诸多的对于现金流量表编制公式，现金流量表这个问题都颇为感兴趣的，为大家梳理了下，一起往下看看吧。

(资料图)

1、现金流量表有四个模块：

2、一、经营流量产生的现金流量

3、二。投资活动的现金流量

4、三。融资活动产生的现金流量

5、四、调整项目

6、动词（verb的缩写）现金的期初和期末余额

7、主要填写经营过程中的现金收入，即收到和支付的商品、销售和工资的现金。

8、示例销售额8000元：第一次销售商品收到的现金；

9、购买商品5000元：10号线购买商品支付的现金；

10、管理费1500元：在第18行“支付其他现金”中填列。

11、最后经营活动产生的现金流量净额=8000-5000-1500=1500元。

12、这部分主要填写投资过程中产生的现金收支，如收到他人投资的现金、购买和处置固定资产等。

13、本部分填写实收资本、债务偿还和其他现金收支。

14、例：收到股东实收资本50万元，则在三八线填列，最终筹资活动产生的现金流量净额=50万-0=50万元。

15、报表第56行是上述三部分之和=经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量(如果减少，用减法)=150050000=501500元。

16、接下来就是调整项目，先把净利润填在第57行。

17、例：2月份本年利润8，935.89元，所以第57行应填-8，935.89元。

18、填入净利润后，调整实际收到或支付的现金金额，但并未影响利润。

19、例如，以下分录，购买或销售过程中的税金，实际上已经收取和支付，但没有影响利润。

20、也有应计工资的分录，它影响利润但不支付。

21、行号74=10000 1162.39-726.5=10435.89元。

22、完成后，75行是调整部分的合计=-8935.89 10435.89=1500元。

23、这样，运营、投融资前三部分之和等于调整部分之和。

24、最后一部分，填写81行现金的期末余额，82行现金的期初余额。

25、第83行是期末余额减去期初余额=50.15万-0=50.15万元。

26、同时，调整部分的余额将等于56条线的运营、投融资之和。